制度适用范围 - 制度适用于公司及其所属分公司、全资子公司和控股子公司，参股单位可参照执行[5][6] 审计工作安排 - 董事会授权董事长布置内部审计工作，审计委员会负责沟通、监督和核查[7] - 内部审计机构履行审计职责，职责包括研究规划等多项工作[10][11] 审计工作要求 - 积极开展审计信息化工作，与外部审计相互协调[12] - 工作程序包括审计立项等步骤，被审计单位10个工作日内提交书面意见[17] 审计权限及处理 - 主要审计权限包括要求报送资料等多项权力[14][15] - 对违规人员和不配合单位依规处理，犯罪移交司法机关[23][24] 其他规定 - 制度经董事会审议通过生效，由董事会负责解释[23][25]