现金管理 - 提取现金5万元以上，财务两人以上同往并使用本单位车辆[12] - 公司内部现金需求5万元以上，提前一天通知财务部[13] - 公司总部库存现金限额由财务部提出，经总裁批准[11] 账户管理 - 违反出租、出借帐户规定一次，对出纳罚款500元[17] - 公司银行日记帐按月同各开户银行对帐[17] - 公司银行帐户开户等要立足与银行发展长期合作关系[17] 支票管理 - 收取的支票填写日期须在十日内[25] - 公司在开户银行支票使用范围内对外支付一般用转帐支票[19] 资金预算 - 公司所有资金收支纳入预算，坚持以收定支、量入为出，贯彻收支两条线原则[5] 借款审批 - 员工因公出差借款，财务负责人审批额度≤5千元，总裁审批额度>5千元[44] - 外单位或公司外部人借款，无论金额大小，一律经总裁、执行董事审批[47] 备用金管理 - 公司备用金审批分两档，≤5000元由部门等审批，>5000元需总裁批准[47] - 公司一年内总备用金额度不超10万元，超10万元需总裁审批[47] - 实行备用金管理的员工每月至少报账一次，连续3次不报取消资格[47] 账款管理 - 财务部应收会计月底前编制下月《应收账款收款计划表》，1日发给资金经理编制《月度资金计划表》[37] - 公司按应收款项余额百分比法计提坏账准备，对个别应收款项按账龄和风险程度单独计提[38] - 财务部负责应付账款管理，按采购合同规定结算[41] - 采购订单结算为预付款时，经采购等审核审批，资金经理安排汇款[42] 报销规定 - 员工出差返回及零星采购结束后及时报销并退回借款[44] 出纳工作 - 出纳工作日清月结，每日下班前核对帐实情况[50]