内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[4] - 审计公司对财务报告内控有效性发表意见并披露非财报内控重大缺陷[5] 审计结果 - 审计公司认为天地数码2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[7][8] 风险提示 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[6]