担保对象与条件 - 公司为控股子公司担保可适当放宽反担保条件或放弃反担保[3] 审批规则 - 董事会审批对外担保需出席会议2/3以上董事及全体独立董事2/3以上同意[8] - 股东会审批的对外担保需先经董事会审议通过，特定情况需股东会审批[8] - 董事会审议对外担保关联董事回避表决，股东会审议为关联方担保时相关股东不参与表决[8] 流程环节 - 财务部受理担保申请，核查被担保人情况，编制担保评估报告[5][6][9] - 内审部对被担保人及担保事项合规性复核，组织履行审批程序[11] - 财务部日常管理担保，建立台账，关注被担保人情况[12][13] 风险应对 - 被担保人债务到期15个工作日未履行义务，公司采取补救措施[14] 监督检查 - 内审部监督检查担保事项，审计关注审批程序等内容[14] - 董事会每年对担保行为进行一次检查[15] 信息披露 - 公司应按规定履行对外担保信息披露义务，需披露相关内容[17][18] - 被担保人出现特定情形时应及时披露[18] 责任追究 - 董事会视情况给予有过错责任人相应处分[20] - 董事和高管对违规或失当担保损失承担连带责任[20] 制度生效 - 本制度自股东会审议通过之日起生效[23]