内部控制 - 审计认为公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8] - 董事会认为基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷[12] - 基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[12] - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额100%[13] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营业收入总额100%[13] 组织架构 - 董事会设董事5名，独立董事2名[14] - 监事会设监事3名，职工监事1名[14] 市场布局 - 公司在华中、华东、西南等地区设12家分公司[17] 制度建设 - 制定资金管理相关制度，加强全面预算管理[21] - 制定《外协采购管理规定》管控外协分包业务[22] - 制定《资产管理制度》，对固定资产多环节控制[23] - 制定销售相关制度，优化销售流程[24] - 建立独立会计核算体系，规范财务报告流程[25] - 制定《关联交易决策管理》制度，规范关联交易[26] - 制定《对外担保管理制度》降低担保风险[28] 监督检查 - 审计部对内部控制有效性监督检查，报告缺陷并督促整改[29] 风险领域 - 重点关注关联交易、担保业务、重大投资等高风险事项[33] 缺陷标准 - 财务报告内控重大缺陷：资产等会计差错金额占比超5%且绝对金额超500万元[37] - 财务报告内控重要缺陷：资产等会计差错金额占比3%-5%，绝对金额300 - 500万元[37] - 财务报告内控一般缺陷：资产等会计差错金额占比及绝对金额有低标准[38] - 财务报告重大缺陷迹象：董事等舞弊、注册会计师发现重大错报等[39] - 财务报告重要缺陷迹象：未依准则选会计政策、未建反舞弊程序等[40] - 非财务报告内控重大缺陷：直接财产损失200万元以上并公告披露[42] - 非财务报告内控重要缺陷：直接财产损失100 - 200万元[42] - 非财务报告内控一般缺陷：直接财产损失100万元以下[42] - 非财务报告重大缺陷迹象：重大决策程序不科学[43] - 财务报告一般缺陷：除重大、重要缺陷外的其他控制缺陷[41]