股权结构 - 成都西菱动力部件有限公司持股比例为100%[5] - 成都西菱航空科技有限公司持股比例为100%[5] - 四川嘉益嘉科技有限公司持股比例为60%[5] - 成都西菱新动能科技有限公司间接控股比例为70%[5] - 成都西菱鸿源机械设备制造有限公司间接控股比例为70%[5] - 成都鑫三合机电新技术开发有限公司持股比例为68.50%[5] - 成都鑫三合航空航天装备智能制造有限公司间接控股比例为68.50%[5] - 芜湖西菱电磁机电科技有限公司间接控股比例为83%[5] 制度建设 - 制定《销售管理制度》《年度销售计划》《X月销售情况表》[16] - 生产与质量管理采用IATF16949:2016质量管理体系[18][19] - 制定《成本费用管理制度》，采用品种法计算成本费用[20] - 制定《存货管理制度》，规范存货管理流程[21] - 制定《关联交易管理办法》，报告期内关联交易合规[23] - 制定《对外担保管理制度》，为关联人担保需董事会审议[24] - 规定研发支出处理程序与方法，技术部立项后编制研发计划和预算[25] - 制定《保密管理制度》，对保密各方面作出具体规定[27] - 制定《子分公司管理办法》，规范子公司多方面管理[28] - 建立《财务报告制度》，规范信息披露各环节[29] 内控标准 - 财务报告内部控制缺陷定量标准[35] - 非财务报告内部控制缺陷定量标准[39] - 财务报告内部控制重大缺陷定性标准[32] - 非财务报告内部控制重大缺陷定性标准[38] 内控情况 - 公司在重大方面保持有效财务报告内部控制[3][44] - 报告期内不存在财务报告和非财务报告内部控制重大及重要缺陷[40][41][42] - 不存在可能影响投资者的其他内部控制信息[43] - 保荐机构认为公司2024年度内部控制制度执行良好[46]