内部控制评价 - 信永中和认为公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 董事会认为公司在重大方面保持有效财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[11] - 纳入评价范围的单位资产总额和营业收入合计占公司合并报表总额100%[14] 子公司持股情况 - 成都西菱动力部件有限公司持股比例100%[14] - 成都西菱航空科技有限公司持股比例100%[14] - 四川嘉益嘉科技有限公司持股比例60%[14] - 成都西菱新动能科技有限公司间接控股比例70%[14] - 成都西菱鸿源机械设备制造有限公司间接控股比例70%[14] - 成都鑫三合机电新技术开发有限公司持股比例68.50%[14] - 成都鑫三合航空航天装备智能制造有限公司间接控股比例68.50%[14] 制度建设 - 公司制定采购、销售、生产与质量、成本费用、存货、关联交易、对外担保、研发费用核算、保密、子分公司管理、财务报告及信息披露等制度[22][24][26][28][29][30][32][33][34][36][37] 缺陷划分标准 - 财务报告内部控制缺陷按定性和定量标准划分，不同指标有不同缺陷等级划分标准[42] - 非财务报告内部控制缺陷按定性和定量标准划分，按直接财产损失划分缺陷等级[45] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内部控制重大及重要缺陷[46][48]