内部控制制度 - 2025年4月21日公司审议通过《关于制定<内部控制制度及内控评价管理办法>的议案》[3] - 公司建立与实施内部控制应遵循合规性等原则[8] - 董事会负责内部控制制度的制定等工作[8] - 监事会负责监督内部控制制度的建立与执行[9] - 经营管理层负责经营环节内部控制体系制度建立完善与推进执行[10] - 审计部门负责内部控制日常工作等[10] 内部控制活动 - 公司内部控制活动涵盖所有营运环节[12] - 公司建立有效内部控制包括内部环境等要素[13] - 公司需重点加强关联交易等活动的控制[14] 关联交易与对外担保 - 公司关联交易内部控制应遵循诚实等原则[16] - 公司对外担保应遵循合法等原则[21] 募集资金管理 - 公司应制定《募集资金管理制度》，专户存储管理[23] - 财务部每季度向董事会报告募集资金使用情况[26] - 董事会每半年度核查募集资金投资项目进展并披露[26] 重大投资与信息披露 - 公司重大投资应遵循合法等原则[28] - 公司应制定《信息披露管理制度》，明确重大信息范围和内容[31] 内部控制评价 - 公司实施内部控制评价应遵循全面性等原则[35] - 应围绕内部环境等要素确定评价具体内容[36] - 审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[37] - 以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，4个月内报出[50] 评价工作开展 - 公司应制定具体内部控制评价办法[39] - 审计委员会审议《内部控制评价方案》并提出审议意见[40] - 评价组收集内部控制设计和运行有效性的证据[41] 缺陷认定与报告披露 - 内部控制缺陷分为重大等三类，认定标准由公司定义[44] - 内部控制评价报告至少应披露八项内容，经审议、审批后披露[48]