审计委员会组成 - 成员由三名以上董事组成，过半数为独立董事，至少一名为专业会计人员[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事委员中的会计专业人士担任[4] 审计委员会任期与会议 - 任期与董事会一致，委员可连选连任[5] - 每季度至少召开一次会议，可召开临时会议[14] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行[14] - 定期会议提前五日通知，临时会议提前三日通知，可豁免[16] 内审与报告披露 - 内审部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[10] - 公司在年度报告中披露审计委员会履职情况[12] - 董事会或审计委员会出具年度内部控制评价报告[12] 会议记录与决议 - 会议记录保存期为十年[20] - 决议经全体委员过半数通过方有效[22] 年报相关职责 - 保证年报信息真实准确完整及时公平[23] - 负责年报审计协调、审核等多项职责[24] - 公司在年审前提交报表初审，出具意见后再审阅[24][25] - 关注审计进程，督促提交报告并记录[25] - 对年报表决，决议提交董事会审核[25] 会计师事务所相关 - 续聘或改聘需评价并提交审议[26] 工作细则 - 自董事会决议通过执行，由董事会解释修订[28][29]