报告编制与披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露[10] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内编制完成并披露[10] 报告审计要求 - 年度报告财务会计报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[9] - 半年度报告财务会计报告一般可不审计，但特定情形必须审计[9] - 季度报告财务资料一般无须审计，除非另有规定[10] 报告内容要求 - 年度报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[10] - 中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[10] 业绩预告与数据披露 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[12] - 定期报告披露前业绩提前泄露等情况，公司应及时披露相关财务数据[12] 重大事项披露 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%需披露[15] - 营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超该资产30%需披露[15] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化需披露[16] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[16] 披露时间限制 - 重大事件信息披露需在两个交易日内完成[19] 报告编制与审议流程 - 总经理等人员编制定期报告草案并提请董事会审议[25] - 审计委员会审议定期报告中的财务信息[25] - 董事长负责召集和主持董事会会议审议定期报告[25] 披露工作负责人 - 董事会秘书负责组织定期报告的披露工作[25] - 董事长是公司信息披露工作第一责任人，董事会秘书是主要责任人[32] 信息披露部门 - 证券投资部是公司信息披露日常工作部门，在董事会秘书领导下工作[32] 制度监督与检查 - 董事会应定期自查信息披露管理制度实施情况并在年度报告披露[34] - 独立董事负责监督信息披露管理制度，定期检查并报告情况[34] - 审计委员会监督董事、高级管理人员信息披露职责履行情况[35] 信息报告责任 - 高级管理人员应及时向董事会和董事会秘书报告公司经营或财务重大信息[35] - 公司各部门及下属公司负责人应提供信息并对其真实性等负责[35] 临时报告责任 - 公司董事长、总经理、董事会秘书对临时报告信息披露承担主要责任[36] 文件档案管理 - 证券投资部负责公司信息披露文件档案管理，董事会秘书是第一负责人，保管期限不少于10年[37] 信息保密 - 信息知情人员在公司信息未公告前负有保密责任，公司应与其签署保密协议[39] - 公司董事长、总经理为信息保密工作第一责任人[41] 信息披露原则 - 公司发布未公开重大信息时需向所有投资者公开披露[41] - 公司财务信息披露前应执行相关内部控制和保密制度[41] 内部审计 - 公司实行内部审计制度，配备专职审计人员[41] 子公司信息披露 - 公司各部门和下属公司负责人为信息披露管理和报告第一责任人[42] - 公司控股子公司发生重大事件应履行信息披露义务[43] 违规处分 - 信息披露违规责任人将受批评、警告、解除职务等处分及赔偿要求[44] 制度生效与备案 - 本制度经董事会审议通过后生效，报注册地证监局和上交所备案[46]