反舞弊制度适用范围 - 反舞弊制度适用于公司及各子公司[3] 舞弊情形 - 损害公司正当经济利益的舞弊有十种情形[7] - 谋取不当公司经济利益的舞弊有八种情形[7][8] 反舞弊工作机构 - 董事会审计委员会是反舞弊工作领导和主要负责机构[9] - 审计部是反舞弊工作常设机构，负责调查、监督等工作[10] 舞弊防范措施 - 公司倡导诚信正直企业文化，营造反舞弊环境[13] - 管理层建立确认、防止虚假财务报告或滥用资产的措施[14] - 管理层在多层面进行舞弊风险识别和评估[14] - 公司对重要岗位人员进行背景调查并记录保存[15] 举报处理流程 - 一般员工及中层管理人员实名举报，审计部4个工作日报总经理；高层管理人员举报，3个工作日报总经理[16] - 举报日内报董事会决定进一步调查事项，由审计部和相关部门联合调查，必要时聘请外部专家或机构[17] 调查要求与结果处理 - 审计部调查时相关人员和部门应配合，阻挠行为按规定处理，触犯法律移交司法机关[17] - 重大舞弊案件结果内部审计部向审计委员会报告，材料及时归档[17] 舞弊责任与处罚 - 舞弊责任分领导责任和直接责任[18] - 证实有舞弊行为的员工按情节等因素给予行政处罚，触犯法律移交司法机关[19] 后续改进措施 - 发生舞弊案件后及时采取补救措施，评估改进，必要时责任部门提交书面报告[19] 保密与回避 - 受理举报等人员应保守秘密，涉及利害关系应回避[20] 举报人权益保护 - 举报人受打击报复可向审计部投诉，核实后追究相关人员责任[21] - 违规泄露检举信息或打击报复人员撤职、解除劳动合同，触犯法律移交司法机关[21] 举报人奖励 - 举报查证属实对举报人适当奖励[21]