内部控制评价 - 立信中联认为康盛股份于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[9] - 公司对内部控制有效性评价基准日为2024年12月31日[11] - 截至2024年12月31日，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[13][14] 范围与公告 - 公司纳入评价范围的41家公司资产总额和营业收入占合并报表对应总额的100%[15] - 报告期内公司披露公告41份，编号自2024 - 001至2024 - 041[18] 制度建设 - 公司针对财务管理制定多项制度并组织财务人员学习[17] - 公司制定多项信息披露相关制度，指定《证券时报》等为披露媒体[18] 业务规范 - 报告期内公司按要求实施关联交易，履行审批和披露义务[18][19] - 公司通过多项制度保证对外投资规范性和合法性[19] - 公司对外投资遵循相关规定并履行决策程序和信息披露义务[20] - 公司按规定对担保业务进行控制，原则上不对非关联方提供担保[20] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷有不同潜在错报金额对应重大、重要、一般缺陷标准[22] - 非财务报告内部控制有不同直接财产损失金额对应重大、重要、一般缺陷标准[23] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[24] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大和重要缺陷[25]