财务制度与管理 - 公司实行以现金流为核心的全面预算管理[5] - 建立财务决策管理，实施决策回避制[9] - 建立财务风险管理，控制财务风险[10] - 董事会和股东大会对财务活动进行监督、控制[6] 人员职责与权限 - 总裁组织实施财务工作，审批费用支出[10] - 财务负责人对财务、会计活动负责[11] - 财务总监对财务数据、报告真实性等负责[12] 会计核算与记账 - 财务部按《企业会计准则》设置会计科目和政策[13] - 以人民币为记账本位币，会计年度为公历1月1日至12月31日[17] 货币资金管理 - 对货币资金业务建立严格授权批准制度[21] - 库存现金每日盘点、核对，每月末出纳员将现金日记账与总账核对[23] - 会计定期核对银行账户，每月至少核对一次并编制银行存款余额调节表[25] 应收款项管理 - 应收款项包括应收账款、应收票据等[33] - 照明业务3个月以内账龄计提比例为0%，4 - 12个月为5%[39] - 光伏电站业务6个月以内账龄计提比例为0%，7 - 12个月为1%[39] 采购与付款管理 - 采购与付款业务不相容岗位包括请购与审批等[42] - 采购部根据多种计划制定采购计划，实行预算管理[43] 存货管理 - 存货实行永续盘存制度，定期实物盘点，年终全面清查[63] - 购入原材料按实际成本入账，发出原材料成本采用加权平均法核算[63] 固定资产管理 - 固定资产实行财务部、行政部、使用部门三重管理[73] - 房屋建筑物折旧年限20 - 50年，年折旧率1.9% - 4.75%[79] - 光伏电站折旧年限20年，年折旧率4.75%[79] 无形资产与在建工程管理 - 无形资产由多部门归口管理，成本按规定确定[90] - 建设工程项目组需编制可行性分析报告，重大项目须经董事会和股东大会审议通过[96] 资产减值与清查 - 每年年末完成资产盘点后对资产进行减值测试，减值需计提准备并报批[103] - 公司财产清查范围包括现金、存货等多个项目[85] 财务报告与人员培训 - 财务报告包括会计报表和会计报表附注，按准则和法规定期编制[120] - 初级会计人员每年会计知识培训时间累计不少于72小时，中级、高级会计人员不少于68小时[125]