制度规范 - 制度规范对外财务资助行为，防范风险，完善治理与内控管理[2] 资助限制 - 不包括主营融资业务、对超50%控股子公司资助等情况[2] - 不得为董事等关联人提供资助，关联参股公司资助需特定条件[5][6] - 募集资金不得用于资助，超募补流12个月内不为非控股子公司资助[9][10] 审批披露 - 与关联人经营性资金往来需审批披露，明确结算期限[6] - 资助需董事会或股东会审议批准，续期视同新业务[12] 逾期处理 - 逾期未收回采取补救措施，逾期收回前不追加资助[7][8] 职责分工 - 财务部办理手续、跟踪监督，问题上报并制定措施[14] - 审计委员会督导内审至少半年检查一次资助情况[15]