评价范围 - 纳入评价的二级子公司9户，三级子公司3户[1] - 纳入评价单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[2] - 纳入评价单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[2] 制度建设 - 建立“三会一层”法人治理结构，董事会下设四个委员会[3] - 制定《董事会战略委员会工作细则》规划长期战略[4] - 制定《货币资金管理制度》明确资金管理分工[6] - 制定《固定资产管理制度》明确资产管理职责[7] - 制定《财务管理制度》确保财务报告真实可靠[9] - 制定《对外担保管理制度》严控对外担保业务[10] - 制定《关联交易管理制度》规范关联交易[10] 内控评价 - 依据企业内控规范体系开展评价，认定标准与上一年度一致[13] - 明确财务报告内控重大、重要缺陷迹象及定量标准[14][15][19] - 非财务报告内控缺陷以影响程度和可能性判定，定量标准同财务报告[18][20] - 报告期内无财务和非财务报告内控重大和重要缺陷[23] 机构意见 - 信永中和认为公司2024年12月31日重大方面财务报告内控有效[25] - 保荐机构核查内控，认为内控制度符合要求，评价报告基本反映情况[27][28]