评估相关 - 评估结论为16.395196亿元[5] - 评估报告文号为众联评报字[2025]第1143号[3] - 评估报告日为2025年4月23日[5] - 评估目的是为湖北能特科技股份有限公司会计报告商誉减值测试提供参考依据[20] - 评估基准日为2024年12月31日[20] - 评估方法为现金流折现法[20] - 评估结论使用有效期为2024年12月31日至2025年12月30日[22] 公司情况 - 湖北能特科技股份有限公司注册资本为263258.049万人民币[26] - 能特科技有限公司注册资本为22000.00万人民币[27] - 截止2024年12月31日，湖北能特科技股份有限公司持有能特科技220000000股，持股比例100%[30] 财务数据 - 2024年12月31日能特科技流动资产合计228515.36万元，非流动资产合计204274.92万元，资产总计432790.28万元[33] - 2024年12月31日能特科技货币资金为22313.20万元[33] - 2024年12月31日能特科技短期借款为78918.08万元[33] - 2022 - 2024年负债总计分别为217753.72万元、195918.04万元、169261.90万元[34] - 2022 - 2024年所有者权益分别为211925.78万元、231497.05万元、263528.38万元[34] - 2022 - 2024年营业收入分别为107547.58万元、106992.32万元、106727.82万元[34] - 2022 - 2024年净利润分别为31537.46万元、19555.19万元、32031.34万元[34] 资产情况 - 评估对象和范围含固定资产96490.92万元、无形资产7204.33万元、在建工程1036.29万元、其他非流动资产318.39万元和商誉63728.67万元，合计168778.60万元[21] - 纳入评估范围的固定资产账面原值150036.66万元，账面净值96490.92万元[41] - 机器设备账面原值103099.00万元，账面净值60262.67万元[45] - 车辆账面原值282.15万元，净值95.28万元[46] - 电子设备账面原值545.15万元，净值219.04万元[46] - 在建工程账面值1036.29万元[46] - 无形资产账面值7366.16万元，其中土地使用权账面原值8185.11万元，其他无形资产账面值151.78万元[46][47] - 土地使用权共有5宗，总面积为391110.44平方米[46] - 自研专有技术入账时间为2016/12，账面值151.78万元[48] - 公司拥有6个注册商标，包括“能特”和“nenter”等[48] 历史并购 - 2014年湖北能特科技股份有限公司收购能特科技100%股权，资产交易价格180000.00万元[36] - 2014年6月30日能特科技净资产为28034.05万元，评估结论为180678.69万元，增值率554.50%[36] - 2014年12月31日购买日确认商誉金额为137111.45万元[37] - 购买日能特科技可辨认净资产公允价值为42888.55万元[37] 商誉减值 - 2017年商誉减值测试结论为未减值；2018年度其他资产组减值5456.63万元；2019年度其他资产组减值4259.18万元；2020年度未减值；2021年度其他资产组减值441.37万元；2022年度其他资产组减值1469.94万元；2024年度其他资产组减值8778.77万元[58] - 截至2024年12月31日，公司完全商誉账面价值为63728.67万元[59] 预测差异 - 2023年度主营业务收入预测103775.50万元，实际106109.46万元，差异金额2333.96万元，差异比率2.25%[57] - 2023年度主营业务成本预测82546.54万元，实际87332.64万元，差异金额4786.10万元，差异比率5.80%[57] - 2023年度销售和管理费用预测10210.69万元，实际10250.12万元，差异金额39.43万元，差异比率0.39%[57] - 2023年度EBITDA预测23978.17万元，实际20873.12万元，差异金额 - 3105.05万元，差异比率 - 12.95%[57] 未来展望 - 本次预测期选择为2025年至2029年，以后年度收益状况保持在2029年水平不变[71] - 被评估单位2024 - 2026年享受15%的企业所得税优惠，2027年及以后企业所得税率按25%预测[80] 评估过程 - 公司于2024年12月与委托人签订《资产评估委托合同》[72] - 公司制定资产评估操作方案和计划，拟定收集资料提纲[72] - 公司组建评估小组成员执行本次评估任务[73] - 评估人员对纳入评估范围的资产进行核实，包括流动资产和非流动资产[74] - 评估人员指导被评估单位填表和准备评估资料，并审查完善申报表[74] - 资产评估专业人员收集整理评估资料，作为评定估算和编制报告的依据[75] - 评估人员选择评估方法，形成测算结果和评估结论，编制初步资产评估报告[76][77] - 初步资产评估报告经内部审核、沟通修改后形成正式稿提交委托人[78]