内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性评价，无重大缺陷[4] - 纳入评价范围包括公司及分、子公司[6] - 纳入评价事项含社会责任、企业文化等[6] - 高风险领域覆盖人力、销售与收款等核心业务[6] 制度建设 - 公司制订《公司章程》等完善内控制度体系[8] - 制定《委托理财》等规范投融资决策流程[28] - 制定《对外担保》明确对外担保规定[29] - 制定《关联交易》保证关联交易合法合理[30] - 制定《信息披露》制度，证券部负责日常事务[32] 控制措施 - 主要控制措施有不相容职务分离、授权审批等[10] - 人力管理有招聘、培养等制度及审批流程[18] - 严格管控销售收款风险，学费由网点出纳收取对账[19] - 研发课程遵循严格流程并注重成果保护[20] - 师资团队有严格培训及考核制度[21] - 设置成本管理中心精准核算监控成本费用[26] - 健全采购管理架构和制度，对供应商评价分级设监管员[27] 监督机制 - 董事会审计委员会和监事会领导实施内部监督[34] - 审计委员会负责内外部审计沟通等，内审部督促整改[34] - 监事会监督董事和高管履职及公司依法运作[36] 缺陷标准 - 财务报告内控一般缺陷错报≤利润总额2%等[37] - 财务报告内控重大缺陷含董事舞弊等特征[37] - 非财务报告内控缺陷定量标准参照财务报告[42] - 非财务报告内控重大缺陷含经营违法等特征[43] 总体情况 - 报告期内无财务和非财务内控重大、重要缺陷[45] - 截至2024年12月31日，风险管理及内控体系基本健全[45]