财务报告内控 - 审计公司对联合化学2024年12月31日财报内控有效性审计[5] - 公司该日在重大方面保持有效财报内控[10] - 报告期内无财报内控重大、重要缺陷[38] 内部控制评价 - 公司对截至2024年12月31日内控有效性评价[15] - 评价基准日无财报和非财报内控重大缺陷[17] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占比均100%[20] 内控标准 - 财报内控缺陷分定量和定性标准[33][34] - 非财报内控缺陷分定量和定性标准[35][37] 公司内控措施 - 建立完善法人治理结构[21] - 各业务流程实施职责分离控制[23] - 所有业务有明确授权审批权限和流程[24] - 建立《财务管理制度》保证财务工作进行[25]