内部控制情况 - 公司在重大方面保持有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内控重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占财报对应总额100%[5] 风险关注与制度建设 - 公司关注产品和原材料价格波动等风险[5] - 建立完善法人治理结构，明确各机构职责[6][7] - 岗位设置考虑不相容职务分离并实施措施[8] - 业务有明确审批权限和流程，采用逐级授权审批制度[9] - 建立《财务管理制度》保证财务核算准确真实完整[10][11] - 对采购和销售业务进行流程管控[12][13] - 制定对外投资和担保相关制度，报告期无对外担保[14][15] 内控缺陷标准 - 以本年度税前利润5%为财报内控缺陷重要性水平判断标准[18] - 明确财务报告和非财务报告内控缺陷定量、定性标准[19][20][21] 机构评价 - 和信会计师事务所认为公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[25] - 保荐机构认为公司已建立内控体系，在重大方面保持有效内部控制[26] - 保荐机构核查方式包括了解内控环境等[26] 其他 - 公司无其他内部控制相关重大事项说明[24]