江苏哈工智能机器人股份有限公司 内部控制审计报告 2024 年度 尤振专审字[2025]第 0096 号 内部控制审计报告 尤振专审字[2025]第0096号 江苏哈工智能机器人股份有限公司全体股东： 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计 意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内 部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、 导致否定意见的事项 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出 现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。哈工智能公司的财务报告内部控 制存在以下重大缺陷： 如财务报表审计报告（尤振审字[2025]第 0373 号）中"一、无法表示意见"所述， 哈工智能公司对外投资管理、收入确认政策、募集资金管理等方面存在重大缺陷。截 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审 计了江 ...