融资审批 - 单笔或累计融资金额不超最近一期经审计净资产值10%（含）报管理层审批[9] - 单笔或累计融资金额不超最近一期经审计净资产值50%（含）报董事会审批[10] - 单笔或累计融资金额超最近一期经审计净资产值50%，由董事会审议后报股东会批准[10] 担保审批 - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50％后提供的担保须经股东会审议[17] - 对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的担保须经股东会审议[17] - 为资产负债率超70％的担保对象提供的担保须经股东会审议[17] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10％的担保须经股东会审议[17] - 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保须经股东会审议[17] - 按担保金额连续十二个月内累计计算，超公司最近一期经审计总资产30%的担保须经股东会审议[17] - 按担保金额连续十二个月内累计计算，超公司最近一期经审计净资产50%且绝对金额超5000万元的担保须经股东会审议[17] 担保管理 - 对外担保需经有权部门批准后由法定代表人或授权代表签署合同[22] - 担保合同订立后财务部应通报审计委员会，审计委员会检查审查审批程序[22] - 财务部建立对外担保档案制度，专人跟踪管理并定期向董事会报告[22][23] - 各部门关注被担保人情况，持续跟踪评估担保风险程度[23] 担保应对 - 被担保人出现重大事项或到期未偿债，公司应采取措施[23][29] - 担保债务展期需重新履行担保审批程序[30] - 公司履行担保责任须报董事会批准，履行后启动追偿措施[31] - 债权人转让债权，公司拒绝对增加义务承担担保责任[32] - 公司作为一般保证人，在特定条件前不得先行承担保证责任[24] 违规处理 - 违反制度规定给公司造成损失的人员应承担赔偿责任或受处罚[28]