内部控制 - 审计公司认为华西股份2024年12月31日财务报告内部控制在所有重大方面保持有效[4][8] - 公司自评2024年12月31日内部控制无重大缺陷[10][12] - 纳入内部控制评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额100%[13] 公司管理 - 公司内部组织架构由股东大会等组成且运行良好[13] - 公司实行劳动合同制，优化人力资源管理体系[14] - 公司将社会责任与经营结合实现多效益共赢[16] 资金管理 - 公司资金支出经相应权限人员签字审批[17] - 公司按董事会议案额度内融资，合理设计计划降低偿债风险[17] - 公司制定《募集资金管理制度》，报告期无募集资金使用[17] 业务管理 - 公司对产品生产过程全面管控[18] - 公司制定《对外担保管理制度》并执行决策和披露义务[22] - 公司加强财务报告过程控制，聘请事务所审计[23] 子公司管理 - 公司完善子公司控制政策，重大事项需报审议并定期报财报[25] 采购销售 - 公司明确采购管理流程规范和控制要求[26] - 公司围绕销售计划等对销售过程进行控制[27] 关联交易与披露 - 公司关联交易公正公平公允，与控股股东等五分开[28] - 公司制定多项信息披露制度并严格执行[30] 内控评价与标准 - 公司依据相关体系和手册开展内部控制评价工作[31] - 财务报告内控重大缺陷认定标准为错报≥净资产1.0%[32] - 财务报告内控重要缺陷认定标准为净资产0.5%≤错报＜1.0%[32]