业绩问题 - 2023年供港业务收入核算不符合准则规定[1] - 2023年经销商自提模式部分销售业务提前确认收入[1] 数据情况 - 2023年12月末存货账面余额27.77亿元，计提跌价准备3.47亿元[3] - 2023年12月末应收账款余额5.82亿元，计提坏账准备2315.79万元[4] 合规问题 - 存货跌价准备计提未按单个项目，不符合准则规定[3] - 应收账款坏账准备计提未考虑前瞻性影响，不充分[4] - 2023年底未对固定资产进行减值测试并计提损失[5] - 采购、库存管理、系统权限等内控不规范[6] - 2023年年报前五大客户情况披露不准确[8] 整改要求 - 需在收到决定书30日内完成整改并报送报告[10]