审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数并任召集人，至少一名为会计专业人士[12] - 主任由系会计专业人士的独立董事委员担任，负责主持工作[17] 委员提名与任期 - 提名方式有董事长提名、二分之一以上独立董事提名、全体董事三分之一以上提名[14] - 任期与董事会任期一致，届满可连选连任[21] 会议召开规则 - 每季度至少召开一次，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议[7] - 会议须三分之二以上成员出席，决议需成员过半数通过[7][8] - 会议通知提前三日以专人或网络通知，书面含日期等，口头含日期等及紧急说明[23] 会议表决与记录 - 表决一人一票，记名投票，关联交易关联委员回避[29][33] - 应制作会议记录，含日期等内容，由董事会办公室保存，出席成员签名[9][31] 文件与档案管理 - 会议文件含公司财务报告等，董事会秘书负责编写并保证真实准确完整[27] - 会议档案保存期限为10年[31] 决议审批与反馈 - 会议建议或提议须全体委员过半数通过[29] - 审议需董事会或股东会批准事项，书面呈报履行程序[28] - 超半数董事会成员有异议，书面反馈提交股东会审议[29] 细则制定与生效 - 工作细则由董事会制定修改解释，自审议通过生效[33][34]