审计部门设置 - 公司董事会设审计委员会，下设审计部作为内部审计机构，审计部对审计委员会负责[4] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作，每年结束后提交内部审计工作报告[6][7] - 审计部至少每半年对公司大额资金往来等重大事件实施情况进行检查并出具报告[7] - 审计部应在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[7] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[10] 审计职责权限 - 审计部负责对公司各内部机构、子公司等的内部控制制度进行检查和评估[5][6] - 审计部需督促相关责任部门对审计发现问题制定整改措施并监督落实[6] - 审计部协助建立健全反舞弊、反商业贿赂机制[6] - 审计部有权参加或列席被审计单位与审计职责有关会议[14] - 审计部有权要求被审计单位报送业务数据等资料[14] - 审计部有权制止被审计单位违法违规行为[14] - 审计部有权出具审计建议并在公司一定范围公布结果[14] 审计流程规范 - 年度内部控制评价审查范围包括财务报告和信息披露相关内控及非财务报告内控重大、重要缺陷[10] - 内部审计正式前需确定目标及重点，拟定计划，重要计划和项目需报审计委员会备案或批准[10] - 一般审计项目审计部在实施前5个工作日书面通知被审计对象[11] 审计档案管理 - 审计档案中审计工作报告、工作底稿及相关资料保存不少于10年[13] 奖惩措施 - 对忠于职守等有功人员可给予表扬或奖励[15] - 对阻挠审计等行为责任人给予严厉处分[16] - 审计人员违规公司将视情节给予处分[16] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过生效，原《内部审计工作制度》废止[17]