内部审计部门设置 - 公司应设立独立内部审计部门，对审计委员会负责并报告工作[8] - 配置专职人员从事内部审计工作，人员应具备相关专业知识和业务能力[12] 工作汇报与计划 - 内部审计机构至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[16] - 会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度工作报告[16] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[21] 审计委员会职责 - 审计委员会指导和监督内部审计制度，需履行多项职责[11] - 督导内部审计部门至少每半年检查重大事件实施情况和大额资金往来情况[20] - 根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具评估意见并向董事会报告[22] 内部控制相关 - 审计部发现内部控制缺陷应督促整改并后续审查[21] - 发现内部控制重大缺陷或风险应及时报告[21] - 公司应在公告披露内控重大缺陷、后果及措施[22] 报告内容与披露 - 内部控制自我评价报告应包含董事会声明等七项内容[24] - 公司应在年报披露同时披露内控评价和审计报告[24][26] 日常工作程序与档案管理 - 内部审计日常工作程序包括拟定计划等八项[28] - 审计部在审计项目结束后6个月内将档案送交公司档案室[29] - 审计工作底稿、季度财务审计报告等保管期限为10年[29] 奖惩与制度实施 - 对执行制度成绩显著的集体和个人可给予表扬奖励[31] - 对违反规定的部门、个人及内审人员可追究责任[32][34] - 本制度自公司董事会审议通过之日起实施[38]