内部控制制度 - 公司制定内部控制制度加强内控，促进规范运作和健康发展，保护投资者权益[4] - 内部控制目标包括遵守法规、提高效益、保障资产安全和确保信息披露真实准确完整公平[4] - 董事会对内部控制制度的制定和有效执行负责[3] 风险评估与管理 - 公司应建立完整的风险评估体系，对各类风险进行持续监控并采取控制措施[8] 子公司管理 - 公司对控股子公司的管理控制包括建立控制制度、督导建立经营计划等、要求报告重大事项等[9] 关联交易控制 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，明确审批权限和审议程序[11] - 公司应确定关联方名单并及时更新，发生关联交易时相关责任人应履行审批报告义务[11] - 审议关联交易事项时应了解交易标的和对方情况，确定合理价格，必要时聘请中介机构审计或评估[13] - 与关联方交易应签订书面协议，董事及高级管理人员有义务关注公司是否被关联方侵占利益[13] 对外担保控制 - 对外担保内部控制遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制担保风险[13] - 对外担保应执行深交所累计计算规定，调查被担保人情况，必要时聘请外部机构评估风险[14] 募集资金使用 - 募集资金使用遵循规范、安全、高效、透明原则，进行专户存储管理[16] - 应制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，跟踪项目进度和资金使用情况[16] - 内部审计部门每季度向董事会报告募集资金使用情况，独立董事可聘请会计师事务所专项审核[16] 重大投资管理 - 重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则，明确股东会、董事会审批权限[20] - 指定专门机构评估重大投资项目，监督执行进展，发现异常及时报告[20] - 进行衍生产品投资应制定严格程序和监控措施，限定投资规模[20] - 进行委托理财应选择合格受托方，签订书面合同，明确权利义务[20] 信息披露与审计 - 公司建立信息披露管理制度和重大信息内部报告制度，指定董事会秘书为对外发布信息主要联系人[23] - 设立内部审计部门，定期检查内部控制缺陷，评估执行效果和效率并提出改进建议[23] - 内部审计部门检查监督内部控制运行情况并形成报告向董事会通报[24] - 董事会依据内部审计报告审议评估内部控制情况形成自我评价报告[24] - 注册会计师对公司财务报告内部控制情况出具评价意见[24] - 若注册会计师对内部控制有效性表示异议，公司董事会需做专项说明[24] 绩效考核与报告披露 - 公司将内部控制执行情况作为绩效考核重要指标并建立责任追究机制[24] - 公司于每个会计年度结束后四个月内报送内部控制自我评价报告和注册会计师评价意见并披露[27] 其他 - 内部审计部门工作底稿等资料保存时间遵守档案管理规定[27] - 公司根据监管指引和实际情况制定并调整内部控制制度[27] - 本制度由公司董事会负责解释[27] - 本制度自公司董事会批准之日起执行[27]