财务内控 - 审计公司认为恒实科技2024年12月31日财务报告内控有效[4][8] - 恒实科技董事会负责内控建立、实施与评价[5] 内控缺陷 - 恒实科技业务及合同管理内控有重大缺陷[9] - 子公司辽宁邮电合同资产管理存在缺陷[11] 人员聘任 - 2023年4月3日公告显示，恒实科技未完成财务负责人聘任[11] 催款工作 - 截至资产负债表日，辽宁邮电已加强催款工作[11]