人员要求 - 审计负责人需本科及以上学历，有五年以上相关工作经验及管理职务任职经历[5] 职责分工 - 董事会负责内审体系建立、运行与维护，董事长组织审计委员会工作[7] - 审计委员会协调内外部审计关系，处理复议事项[8] - 总经理营造内审环境，组织整改[10] - 内审部拟订制度、开展审计等工作[10] - 被审计对象配合审计并整改[11] 工作机制 - 董事会确保内审权限，听取审计进展报告[12][15] - 内审负责人提交审计工作报告[16] - 公司建立投诉举报和复议制度[16][17] 制度管理 - 内审部修订完善制度并负责解释[22] - 制度经董事会审议批准生效[22]