审计部设置 - 公司设审计部负责内部审计工作，受董事会领导，对审计委员会负责[5] - 审计部应配备不少于三人的专职审计人员[7] - 审计部负责人由总经理提名，审计委员会任免，须有中级以上职称或相应学历及经验[7] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年结束前二个月提交次一年度计划，年度和半年度结束后提交报告[10] - 审计部实施审计前三天需下达审计通知书[21] 审计范围与内容 - 对公司各内部机构、控股及参股公司会计资料及经济活动合法性等进行审计[8] - 检查公司与关联人资金往来情况，至少每季度出具专项报告[9] - 内部审计包括执行财经法规、内控及财务收支等情况[11] - 审计对外投资关注审批程序、合同履行等[12] - 审计购买和出售资产关注审批程序、合同履行及资产运营等[12] - 对重要对外担保和关联交易事项及时审计[13][14] - 月度检查、季度审计募集资金存放与使用情况[14] - 在财务报告披露前对其及相关数据独立审计[15] - 审查信息披露事务管理制度关注制度制定、信息范围流程等[16] 审计后续处理 - 对审查发现的内控缺陷及问题追踪，督促整改并监督落实[10] 其他规定 - 被审计单位应配合审计，有权举报审计人员违规行为[17] - 审计部制定年度计划经审计委员会批准后实施[19] - 重大事项审计报告需报董事会、股东大会备案[21] - 公司应在披露年报时披露内控自我评价报告及核实评价意见[25][26] - 审计部建立工作底稿和档案管理制度，档案借阅需经董事长批准[29][30] - 制度自董事会批准之日起生效实施[35] - 公司为武汉逸飞激光股份有限公司，日期为2025年5月5日[36]