财务报告制度 - 制度适用于各部门、事业部、分公司及子公司[3] - 财务负责人全面负责财务报告编制[5] - 财务部门制定年度编制方案并下发执行[8] 会计政策与报告流程 - 拟订统一会计政策及估计报董事会批准[8] - 编制前确认重大事项并上报审批[9] - 编制前进行资产债务清查及差异处理审批[9] 报告报送与审计披露 - 子公司报送经审批确认的财务报告[14] - 聘请事务所审计，审计部独立审计[14][21] - 合并报告审议通过后与审计报告一同披露[15] 经营报告制度 - 公司及各单位实行月度经营工作报告制[18]