关联交易管理办法 - 关联交易管理办法于2025年5月16日经2024年度股东大会审议通过[1] - 股东会授权董事会对办法进行后续修订，修订经董事会审议通过后生效实施[45] 管理架构与职责 - 公司建立分级管理、监事会监督的关联交易管理架构[5] - 董事会每年向股东会做关联交易专项报告，督促提升数据治理有效性[4] - 稽核审计部每年至少对关联交易进行一次专项审计并报送结果[9] 关联方报告 - 持有公司5%以上股份的股东等应在规定时间报告关联方名单[14][15] - 董事、监事、高管等应在任职之日起15个工作日内报送关联方情况[20] 交易审议与披露 - 重大关联交易经审查后，董事会决议须非关联董事2/3以上通过[23] - 与关联自然人交易额50万元以下或与关联法人500万元以下且未达重大标准可免审议披露[24] - 与关联自然人交易金额30万元以上由董事会审议，决议须非关联董事过半数通过[27] - 与关联方交易金额3000万元以上且占净资产绝对值5%以上提交股东会审议[27] 交易期限与额度 - 关联交易相关额度使用期限不应超过12个月，期限内交易金额不超投资额度[49] - 公司与关联方日常关联交易协议超三年，应每三年重新履行程序和披露义务[30] 信息报送 - 公司应按规定向金融监管总局等报送关联交易等信息[23][24][35] - 公司应通过相关系统填报和更新关联方名单及关联关系信息[35] 交易规则 - 公司开展关联交易应订立书面协议，按不优于非关联方同类交易条件进行[34] - 关联交易定价应遵循合理性和公允性原则，以市场价格为依据[34] 禁止行为 - 公司不得通过隐蔽方式规避重大关联交易审批或监管要求[37] - 公司开展固有业务不得向关联方融出资金等[37] 关联方定义 - 持有或控制银行保险机构5%以上股权等为关联方[47][48] - 控股股东指持股比例等达到一定条件的股东[50][59] - 控股子公司指对其持股比例等能施加控制性影响的公司[51][61]