审计委员会组成与会议规则 - 由三名董事组成，至少两名独立董事[4] - 每季度至少开一次会，可开临时会议[12] - 三分之二以上成员出席方可举行[12] - 提前三天通知全体委员，特殊情况除外[13] - 委员可委托一人参会表决[15] - 连续两次不出席，董事会可撤职务[16] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计工作[7] - 提议聘请或更换外部审计机构[7] - 审核公司财务信息及其披露[7] 审计委员会决策流程 - 财务部、审计部负责前期准备[17] - 会议评议报告，决议呈报董事会[18] - 记名投票表决，过半数通过决议[18][20] 审计委员会决议与记录 - 决议签字生效，保存不少于十年[20][21] - 违规致损委员负连带赔偿责任[20] - 有书面记录，保存不少于十年[20][21] - 委员及列席人员负保密义务[21] 工作细则生效与修订 - 自董事会审议通过生效，由董事会解释修订[23]