内控责任 - 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责[3] - 制度由董事会负责解释和修订[22] - 制度自公司董事会批准之日起生效施行[22] 审计架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，指导和监督内部审计部门工作[5] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及发现的问题[9] - 内部审计部门每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[9] - 内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[9] 审计权限 - 内部审计部有权要求被审计单位按时报送相关文件和资料[10] - 内部审计部有权审核有关报表、凭证等文件资料[10] - 内部审计部有权检查有关计算机系统及其电子数据和资料[10] - 内部审计部有权对正在进行的严重违法违规行为作出临时制止决定[11] 评价报告 - 审计委员会应根据审计部评价报告及相关资料出具年度内部控制评价报告[15] 奖惩机制 - 内部审计人员工作成绩显著，内部审计机构可向董事会提表彰或奖励建议[18] - 单位和个人拒绝提供资料、阻挠审计等行为，审计部提处罚意见报公司批准后执行[18][19] - 审计人员利用职权谋私利、弄虚作假等行为，报请公司批准后进行行政处分和经济处罚[20][23] 其他 - 制度未尽事宜按证监会、深交所法规及《公司章程》执行[22]