制度制定 - 公司制定独立董事年报工作制度促进规范运作[2] 工作流程 - 会计年度结束管理层向独立董事汇报经营等事项[4] - 独立董事核查拟聘会计师事务所及年审注册会计师资格[4] - 财务负责人审计前向独立董事提交审计资料[4] 意见签署 - 独立董事对年报及摘要签署书面确认意见[7] - 年报非标时独立董事出独立意见[7] - 独立董事就重大事项发表独立意见[7] 其他规定 - 半数以上独立董事同意可聘外部机构审计咨询[9] - 制度自董事会审议通过之日起实施[10]