子公司定义 - 直接或间接持股超50%，或持股不足50%但能决定董事会半数以上成员组成，或通过协议等实际控制的公司[2] 会议管理 - 子公司召开重大会议，通知和议题须会前15日报公司董事会秘书[7] - 子公司做出会议决议及纪要后，2个工作日内抄送公司证券法务部和董事会秘书备案[8] - 子公司召开董事会、股东会前，提前15日报告母公司[11] 部门职责 - 证券法务部负责子公司重大事项信息披露和规范治理监督[10] - 财务部负责子公司经营计划上报执行等财务相关管理监督[10] - 人事行政部负责派往子公司人员管理等[10] - 总经理及董事长负责子公司多项信息变更申请审批[10] - 内审部负责子公司日常业务管理监督及审计工作[10][20] 财务相关 - 子公司财务负责人由母公司委派，更换需向母公司财务负责人报告并经同意[13] - 子公司及时向母公司报告经营与财务重大事项及报表[14] - 子公司会计报表须接受母公司委托的注册会计师审计[14] - 子公司对外融资执行母公司统一规定[14] - 子公司利润分配按程序权限进行，事先报告母公司并获批后执行[14] - 子公司严格控制与关联方资金等往来[14] 违规处理 - 子公司出现违规情形，财务人员有权制止并拒绝付款，无效可直接报告公司[15] 信息报告 - 子公司定期向母公司报告经营情况[17] - 子公司发生重大事项及时报告母公司总经理及董事会秘书[17] 审计监督 - 母公司定期或不定期对子公司进行审计监督[20] - 子公司接到审计通知做好准备，配合工作并执行审计意见和决定[20]