关联方定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人或法人为公司关联方[4][5] 关联交易事项 - 公司关联交易包括购买或出售资产、对外投资等十七项事项[7][8] 关联交易审批 - 董事会审议关联交易，由过半数非关联董事出席，决议须经非关联董事过半数通过[12] - 公司与关联自然人发生30万元以上关联交易由董事会批准[15] - 公司与关联法人发生300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上关联交易由董事会批准[15] - 公司与关联方发生3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上关联交易，经董事会审议后提交股东会审议[15] - 公司为关联方提供担保，不论数额大小，经董事会审议后提交股东会审议[23] - 首次发生日常关联交易，按交易金额适用规定提交董事会或股东会审议，协议无具体金额则提交股东会审议[16] - 不属于董事会或股东会批准范围的关联交易，由公司总经理或总经理授权批准[15] 关联交易披露 - 公司可在披露上一年度报告前预计当年度日常关联交易总金额并提交审议披露，超预计需重新提交[17] - 关联交易涉及特定事项以发生额为披露计算标准，连续十二个月累计计算[20] - 连续十二个月内与同一关联方或不同关联方与同一交易标的相关交易累计计算[20] - 日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行审议及披露义务[29] 其他规定 - 需提交股东会审议的重大关联交易，公司应聘请中介机构对交易标的评估或审计[16] - 公司与关联人特定交易可申请豁免提交股东会审议[20] - 公司与关联方达成特定关联交易可免予履行相关义务[21] - 本制度所称关系密切家庭成员的范围界定[24] - 本制度与其他规定不一致时以其他规定为准[24] - 本制度自公司股东会批准之日起执行[24] 信息管理 - 财务部、内审部门一季度确定关联法人和自然人清单并更新信息[19]