关联交易定义 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人及其一致行动人为关联人[4][5] - 关联交易指公司及子公司与关联人转移资源或义务的事项[9] 审议程序 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，非关联董事过半数出席可举行，决议须非关联董事过半数通过[9] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，决议须出席股东会的非关联股东所持表决权过半数通过[10] 交易金额规定 - 与关联自然人成交金额30万元以上交易，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[11] - 与关联法人成交金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上交易，同样程序处理[11][12] - 与关联人交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，由股东会审议[12] 财务资助与担保 - 公司不得为部分关联人提供财务资助，向关联参股公司提供资助且其他股东按比例提供同等条件资助除外[12] - 公司为关联方提供担保，不论数额均需董事会审议通过后提交股东会审议[15] - 公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，对方应提供反担保[15] 其他规定 - 未获事前批准即执行的关联交易，公司应在获知事实之日起六十日内履行批准程序[14] - 日常关联交易协议期限超三年，应每三年重新履行审议和披露义务[15] - 关联交易执行中协议主要条款重大变化，按变更后交易金额重新履行审批程序[19] - 公司不得为控股股东、实际控制人及其他关联方垫支费用、拆借资金等[23] - 非董事会或股东会批准范围内关联交易由总经理批准，涉及总经理回避的由主管副总经理审批[13] - 董事会对关联交易作决议至少审核七类文件[13] - 股东会对关联交易作决议除审核董事会要求文件外，还需审核独立董事和审计委员会意见[14] - 关联交易定价遵循五类原则，可采用五种定价方法[19] - 制度由公司董事会负责解释，自股东会审议通过之日起实施及修改[27] - 公司为广东顶固集创家居股份有限公司，日期为2025年5月23日[28]