信息披露规范 - 公司制定信息披露管理办法规范行为[2] - 应披露业绩、收购、经营等多方面信息[3] - 董事会统一领导管理，董事长是第一责任人，董秘是直接责任人[4] - 信息披露须真实、准确、完整、及时、公平[6] 披露文件与时间 - 主要文件有定期报告、临时报告等[7] - 应在指定媒体和网站披露，确保文件一致[9] - 新股和可转债发行应披露募集说明书等文件[23] - 上市前五个交易日内披露上市公告书等文件[23] - 年度报告4个月内、中期报告2个月内、季度报告1个月内披露[26] 定期报告要求 - 变更披露时间需提前5个交易日申请[27] - 内容经董事会审议，财务信息经审计与风险管理委员会审核[28] - 预计业绩亏损或大幅变动应及时预告[29] - 年度报告财务会计报告必须审计，中期报告特定情形需审计[29] 临时报告规则 - 由董事会发布，触及规定时点及时首次披露[34] - 首次披露后持续披露重大事件进展[36] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额等占比达10%以上或有金额要求需披露[40][41] - 与关联自然人交易超30万元、关联法人交易有金额和占比要求时需披露[75][76] 重大事项披露 - 重大诉讼、仲裁涉及金额等情况需披露[47][48] - 预计全年度业绩或财务状况特定情形1个月内预告[51] 其他披露要求 - 业绩快报与定期报告数据差异达20%以上说明原因[53] - 利润分配等方案相关披露和提交文件要求[54][55] - 股票异常波动次一交易日披露公告[55] - 公共传媒消息影响股价及时澄清[56] - 回购股份相关披露和聘请独立财务顾问要求[57] - 可转换债券等情况及时报告披露[59] - 新增借款等情况超比例及时报告披露[59] 披露流程与保密 - 披露前经多层审核签发[69] - 研究披露事项通知董秘列席并提供资料[69] - 指定媒体符合证监会规定，刊载时间不得早于指定媒体[71] - 董事等人员披露前负有保密义务[73] 办法生效 - 本办法董事会普通决议通过生效，原制度废止[76]