子公司定义 - 子公司包括独资设立的全资子公司、持股超50%的公司等[2] 组织架构 - 规模较小子公司可不设董事会，设执行董事一名[5] - 规模较小子公司可不设监事会，设监事一至两名[5] 决议与指标 - 子公司会议决议次日书面报公司证券部[5] - 公司向子公司下达经济指标，子公司拟定方案报总经理审批[6] 担保管理 - 子公司对外担保由公司统一管理，不得相互担保[7] 人员管理 - 公司通过股东会推选子公司董监高[10] - 子公司董监高年度结束后一个月内提交述职报告[12] - 连续两年考核不符要求的子公司董监高将被更换[12] - 子公司应建立劳动人事管理制度并备案[12] - 子公司财务负责人原则上由公司推荐人员担任[14] 审计与财务 - 公司定期或不定期对子公司审计[16] - 子公司高管调离需进行离任审计并签字确认[16] - 企业年度净利润先提10%列入法定公积金[20] - 子公司4月30日前拟定上年度利润分配方案[21] - 子公司向投资者分配利润原则上现金方式，次年5月底前分配或上缴[23] - 子公司有重大投资等可不进行利润分配[24] - 子公司及时报送会计报表和提供会计资料[28] 关联往来 - 子公司严格控制与关联方往来，异常提请董事会处理[29] 重大事项 - 子公司重大事项及时报告董事会秘书并报备文件[27] - 子公司董事长是信息披露第一责任人[28]