财务数据关键指标变化 - 截至2025年3月31日，公司总资产为860.1827万美元，较2024年12月31日的910.9284万美元下降5.57%[19] - 截至2025年3月31日，公司普通股发行和流通数量为501.3863万股，较2024年12月31日的493.0531万股增加1.69%[20][21] - 截至2025年3月31日，公司流动负债为6470.9245万美元，较2024年12月31日的1.71450366亿美元下降62.25%[19] - 截至2025年3月31日，公司股东赤字为5721.7016万美元，较2024年12月31日的1.63350109亿美元下降65.09%[21] - 2025年第一季度，公司净收入为1.02958139亿美元，而2024年同期净亏损为242.9417万美元[22] - 2025年第一季度，公司总运营费用为150.7107万美元，较2024年同期的208.5176万美元下降27.72%[22] - 2025年第一季度，公司基本每股净收入为20.76美元，2024年同期基本每股净亏损为1.38美元[22] - 2025年第一季度，公司其他收入（费用）净额为1.04648001亿美元，2024年同期为 - 1.0025万美元[22] - 2025年第一季度，公司综合收入为1.02899374亿美元，2024年同期综合亏损为240.2835万美元[22] - 2025年第一季度持续经营业务净收入为1.03140894亿美元，2024年同期净亏损为209.5201万美元[28] - 2025年第一季度经营活动使用的净现金为134.1514万美元，2024年同期为112.2709万美元[28] - 2025年第一季度投资活动使用的净现金为81.0221万美元，2024年同期为0[28] - 2024年融资活动提供的净现金为92.0729万美元，2025年同期为0[28] - 2025年第一季度现金净变化为减少211.9353万美元，2024年同期为减少21.239万美元[28] - 截至2025年3月31日，公司现金约为446.3万美元，营运资金赤字约为5624.6万美元[43] - 2025年和2024年截至3月31日的三个月，公司无广告成本[78] - 2025年3月31日和2024年，潜在稀释普通股证券总数分别为5197204股和853163股[89] - 2025年3月31日和2024年12月31日，终止经营资产总额分别为2138766美元和1103939美元[100] - 2025年和2024年第一季度，终止经营净亏损分别为182755美元和334216美元[101] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，关联方应付贷款总额均为1566988美元[105] - 2025年和2024年第一季度，关联方应付贷款利息费用分别为33841美元和10025美元[106] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，2024年4月本票净额（未摊销折扣后）分别为7.46万美元和6.4399万美元[111] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，可转换本票净额分别为83.1623万美元和70.6354万美元[112] - 2025年第一季度，2024年4月本票的债务折扣摊销和利息费用分别为1.0201万美元和0.1539万美元[110] - 2025年第一季度，可转换本票的债务折扣摊销和利息费用分别为12.5269万美元和2.7567万美元[122] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司分别发行并流通501.3863万股和493.0531万股普通股[125] - 截至2025年3月31日，行使流通在外认股权证可发行公司普通股5,381,916股，加权平均行使价格为17.42美元[136] - 截至2024年12月31日，行使流通在外认股权证可发行公司普通股5,465,249股，加权平均行使价格为17.12美元[136] - 2025年第一季度，83,333份认股权证被行使[136] - 2025年第一季度和2024年第一季度的股份支付费用分别为177,905美元和74,668美元[140] - 用于计算负债分类认股权证公允价值的Black - Scholes模型中，2025年3月31日6月2024认股权证的无风险利率为3.9%，预期波动率为113.8% [144] - 截至2025年3月31日，公司使用Level 3输入值计量的负债公允价值总计57,716,764美元[146] - 2025年1月1日至3月31日，Level 3输入值计量的认股权证公允价值变动为减少58,440,797美元[147] - 截至2025年3月31日，公司向Star的预付款总额达180万美元，5月13日该预付款增加至300万美元[148][160] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司欠关联方的款项分别为45,078美元和42,471美元[149] - 与2024年第一季度相比，2025年第一季度专业费用减少约87.8万美元（47.9%），薪酬及福利增加约3.4万美元（111.7%）[173][174][175] - 2025年第一季度总运营费用为150.7107万美元，较2024年减少57.8069万美元（27.7%）[173] - 2025年第一季度其他（费用）收入净额为1.04648001亿美元，较2024年增加1.04658026亿美元（1,043,970.3%）[173] - 2025年第一季度净收入为1.02958139亿美元，较2024年增加1.05387556亿美元（4,338.0%）[173] - 2025年第一季度其他一般及行政费用约增加26.6万美元，增幅119.1%，主要因上市公司运营成本增加[176] - 2025年第一季度其他收入（支出）净额约增加1.04658亿美元，增幅1043970.3%，主要因公允价值变动收益增加[177] - 2025年第一季度终止经营业务净亏损为18.2755万美元，低于2024年同期的33.4216万美元[178] - 2025年第一季度持续经营业务税前净收入为1.03140894亿美元，2024年同期税前净亏损为209.5201万美元；截至2025年3月31日累计亏损为9811.7604万美元[179] - 2025年第一季度经营活动净现金使用量约为134.2万美元，2024年同期为112.3万美元[183][184][185] - 2025年第一季度投资活动净现金使用量约为81.0221万美元，主要为对Star的预付款和购买电脑设备；2024年同期无投资活动现金流量[183][186][187] - 2025年第一季度融资活动无现金流量，2024年同期融资活动提供净现金流量29.3万美元，来自关联方贷款[183][188] 公司业务交易与战略决策 - 2024年11月，公司与股东达成协议，以约1294美元出售支付服务子公司[32] - 2024年12月，公司与Star 26 Capital Inc.达成协议，收购其51%控股权[33] - 2025年2月14日，公司董事会批准将财年结束日期从9月30日改为12月31日[34] - 2024年10月24日，公司实施1比8反向股票分割，并将普通股授权股数从4000万股增加到1.5亿股[39] - 2024年11月8日，公司拟以约1294美元出售子公司，该子公司金融服务运营板块符合待售标准[96][97] - 2024年12月15日起，公司决定停止一般支持服务运营板块，该板块符合终止经营标准[98] - 2024年12月公司进行私募，投资者以999.9996万美元购买166.6666个单位，每个单位含1股普通股和1.5股认股权证[127] - 2025年2月，第三方对83,333个预融资认股权证单位进行无现金行权，发行83,332股普通股[129] - 2022年5月17日，公司与White Lion签订协议，有权要求其最多购买7500万美元普通股，2024年1月公司发行202,702股普通股（公允价值75万美元）结算义务，2月终止协议[152] - 2024年12月15日，公司与Star签订协议，以2100万美元收购其51%控股权，其中现金至少500万美元[153] - Star股东授予公司购买其剩余49%股权的期权，行权价格16,084,250美元[154] - 2025年公司设立2025股权奖励计划，预留195万股普通股，需在二季度股东大会获批[159] 会计政策与核算方法 - 公司按资产和负债法核算所得税，根据资产和负债的财务报表与税基的暂时性差异确定递延税资产和负债[82] - 公司合并财务报表以美元为报告货币，资产和负债按资产负债表日汇率折算，权益交易按历史汇率折算[85] - 公司对金融工具公允价值计量采用ASC 820技术，不同方法或假设可能导致不同计量结果[53] - 公司按ASC 360对长期资产进行减值测试，若账面价值不可收回则记录减值损失[64] - 公司按ASC 470评估可转换应付票据，确定嵌入式转换特征是否单独确认[67] - 公司按ASC 815核算衍生金融工具，不用于对冲现金流、市场或外汇风险[68] - 公司按ASC 480和ASC 815对股票购买权证进行分类，分为权益或负债类工具[71] - 公司按ASC 360记录待售资产，按账面价值与公允价值减销售成本孰低计量[76] - 公司于2025年第一季度采用ASU 2023 - 07，对合并财务报表无重大影响[90] - 公司股票购买权证和衍生金融工具的公允价值采用Black - Scholes - Merton期权估值模型和蒙特卡罗模拟模型确定[196][202] 公司面临的风险与内部控制 - 若不利的10%外汇汇率变动应用于最大外汇敞口或所有外汇敞口合计，对公司财务结果无重大影响[206][208] - 公司面临法律诉讼和索赔，结果不确定，可能对财务状况和经营成果产生重大影响[203] - 公司首席执行官兼首席财务官评估截至2025年3月31日披露控制与程序有效[210] - 管理层识别出截至2024年12月31日公司财务报告内部控制存在重大缺陷[212] - 重大缺陷与公司缺乏足够资源识别和核算无形资产评估、成本法投资及实施实体层面控制有关[212] - 2024财年第四季度起管理层针对重大缺陷开展补救行动[213] - 补救行动包括利用外部顾问、改进复杂会计交易审查流程、实施控制增强和流程改进[213] - 重大缺陷需额外控制和程序有效运行足够时间且经测试有效才会被视为完全补救[214] - 若重大缺陷未补救，可能导致财务报表重大错报、报告延迟提交等后果[214] - 截至2025年3月31日，上一财年识别的重大缺陷未得到补救[215] - 截至2025年3月31日的三个月内，除上述情况外财务报告内部控制无重大变化[216] - 设计和评估控制程序时，管理层认识到无法提供绝对保证且需考虑资源限制和成本效益[217]