违规事项 - 2021年11月至2023年8月向湖南博创高新实业有限公司提供财务资助未及时审议披露，2024年6月26日追认提前支付工程款27,000,908.63元构成财务资助[6][7] - 2020年至2023年与深圳市永泰晟建筑工程有限公司发生关联交易未及时审议披露，2020年7月至2024年7月部分工程款构成关联方非经营性资金占用[10] - 2023年业绩预告因未充分考虑香河县九圣寺项目情况致信息披露不准确[2] - 个别工程业务收入确认早于合同签署及工程结算日，内控不完善[20] - 2022年半年报个别客户应收账款账龄计算错误，未考虑商业承兑汇票到期未承兑对信用影响[25] 处理措施 - 时任光电事业部总经理胡艳平被免去公司及子公司所有在任职务并扣罚2023年度绩效奖金[13] - 公司总裁曾胜强扣罚2023年度绩效奖金，对偿还永泰晟款项本金及利息承担连带担保责任[13] - 时任财务负责人许忠慈从2024年度薪酬中扣罚20%上一年度等额薪酬[13] - 时任光电事业部销售经理孙杰从2024年度薪酬中扣罚20%上一年度等额薪酬[13] 整改行动 - 2024年度公司组织各部门全面梳理排查风险，完善内控体系[15] - 2024年强调供应商管理及供应链优化，整顿不符合制度现象[16] - 2024年初财务总监召集会议强调对应付、预付账款合规性严格管控[17] - 2024年4月发布《反舞弊管理制度》，对相关人员责任追究处理[19] - 组织财务人员学习《企业会计准则第14号——收入》，规范会计核算[21] - 加强财务管理等部门与业务部门沟通，建立实时联动机制[22] - 业务部门增加和客户按样本维度对账频率和范围[22] - 商务结算部规范公司商务活动和行为，负责历史应收项目财务管理[23] - 每个报告期末清理应收票据，将到期未承兑商业承兑汇票转入应收账款，规范完善核算及减值测试流程[27] - 组织财务人员学习《企业会计准则》，加强应收账款管控和减值风险识别[28] - 审计部加强对事业部和子公司财务及内控审计监督，完善财务信息多级复核程序[29] 整改成果 - 截至2024年7月永泰晟占用资金及利息已全部归还公司[12] - 截至2024年7月问责措施全部执行到位[13] - 整改已完成，并将持续规范执行[19][24][29] 未来展望 - 公司以整改为契机，提升履职能力，完善公司治理，强化监督执行[31] - 加强与监管部门沟通，落实整改措施[31]