审计委员会构成 - 审计委员会由3名董事组成，独立董事占多数，至少一名为专业会计人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事（专业会计人士）担任并经董事会批准[6] - 任期与董事会一致，可连选连任[6] 审计委员会会议 - 每年至少召开一次与外部审计机构单独沟通会议[8] - 例会每年至少四次，每季度一次，可开临时会议[14] - 会议召开前七天通知，主任委员主持，可委托他人[14] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[14] - 委托表决需提交授权委托书，不迟于表决前[14] - 连续两次不出席，董事会可撤销委员职务[16] - 表决方式为举手表决等，临时会议可通讯表决[19] - 会议记录保存不少于十年[19] 审计委员会职责与披露 - 行使《公司法》规定的监事会职权，事项提交董事会审议[18] - 公司应披露人员构成等情况[21] - 披露年度报告时披露年度履职情况[21] - 履职重大问题触及标准应及时披露[21] - 提意见未被采纳应披露事项及理由[21] 议事规则 - 经董事会决议通过之日起实施[24] - 解释权归属公司董事会[24]