审计人员与报告 - 审计部专职人员不少于三人[11] - 审计部至少每季度向董事会报告一次工作[13] 审计计划与报告时间 - 会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[13] - 业绩快报对外披露前进行审计[18] 审计内容与权限 - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[17] - 审查信息披露事务管理制度关注多方面内容[25] - 审计过程拥有多项权限[20] - 根据审计结果有多项处理权[21] 审计报告与后续 - 审计终结后15日内出具审计报告，被审计者10日内送交书面意见[26] - 对重要审计项目实行后续审计[28] 审计档案与管理 - 对审计事项建立档案，相关资料至少保存十年[30] - 建立审计部激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[35] 违规处理与制度执行 - 公司及相关人员违反审计制度视情节轻重给予处分[35] - 违反审计制度的审计人员构成犯罪移交司法，未构成犯罪给予行政处分[36] - 制度未尽事宜按有关规定执行[38] - 制度与法律法规冲突时按后者执行[38] 制度修订与实施 - 制度由公司董事会负责修订和解释[39] - 制度经董事会审议通过后实施并对外披露[40]