制度制定 - 公司制定独立董事及审计委员会年报工作制度[1] 年报流程 - 财务部在审计前提交安排及资料[2] - 审计委员会审阅报表提意见[2] - 安排两次见面会讨论审计问题[2][3][4] - 审计委员会表决报表并提交董事会[4] - 审计委员会提交总结报告及聘任决议[4] 其他规定 - 原则上年报审计期间不改聘事务所[5] - 独立董事签署年度报告确认意见[5] - 制度经董事会审议通过后生效[9]