交易额度与审批 - 外汇衍生品交易业务额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[8] - 单笔或全年交易金额超公司最近一年经审计净资产10%需董事会审议[9] - 预计动用交易保证金和权利金上限等情况需董事会审议后提交股东会审议[9] - 总裁及经营班子单笔决策权限不超公司最近一期经审计净资产5%[9] 业务原则与管理 - 外汇及外汇衍生品业务以正常生产经营为基础，坚持谨慎、稳健操作原则[4] - 外汇资金业务实行集中统一管理，由董事会授权资金管理部操作[4] 交易规则 - 只允许与经批准的金融机构进行交易[5] - 需以自身或控股子公司名义设立账户[5] - 下属各级子公司无最后审批权，须上报上级经营班子审批[10] 风险管理 - 财务部门跟踪价格变化，评估风险敞口并提交报告[16] - 资金管理部制订并实施外汇风险管理方案[17] - 财务部门审核文件并执行资金交割及账务处理[17] - 两部门核对外汇衍生品交易盈亏并报告[17] - 基于正常经营业务，使用轧差交易应对现金流偏差[18] - 预测汇率变动后的盈亏风险并及时报告[18] - 业务异常时，资金部提交报告和方案，董事会商讨措施[19] 信息披露与档案管理 - 按规定披露董事会或股东会批准的交易[21] - 子公司开展业务报董事会审议，决定后通知披露信息[21] - 业务重大风险时以临时公告披露[21] - 业务档案由财务部保管，期限至少10年[21]