子公司定义 - 全资子公司指公司独资设立且持股比例为100%的公司[2] - 控股子公司指公司持股比例超50%或能决定董事会半数以上成员组成或能实际控制的公司[2] 治理结构 - 控股子公司可不设监事会，只设1到2名监事，设审计委员会的可由其履行监事会职责[6] - 公司推荐的董事原则上应占控股子公司董事会成员半数以上[8] 人员管理 - 公司派出董事、监事等人员应于年度结束后一个月内提交年度述职报告[11] - 公司于每个会计年度结束后对子公司董事、监事履职情况评价，对高管实施绩效考核[25] 战略规划 - 子公司经营策略和发展规划应服从公司战略和总体规划[13] 信息披露 - 子公司应严格执行公司信息披露管理制度，及时报告重大业务、财务等信息[13] - 子公司董事长或董事为信息管理第一责任人，总经理为直接责任人[23] - 子公司应按相关制度要求向公司报告重大信息，配合信息披露并做好保密工作[23] 审批管理 - 子公司组织机构设置、员工总量及工资总额预算需经公司审批[17] - 子公司办理工商注册、变更登记等工作后，应在五个工作日内报公司综合部备案[17] 经营汇报 - 子公司应按月报送生产经营简况，按季报送整体生产经营情况并提出下一步安排[17] 财务管控 - 子公司执行公司统一会计制度和财务管理政策，接受财务部指导、检查和监督[21] - 未经公司书面批准，子公司不得对外提供担保，确需担保应上报财务部并履行审批程序[21] - 子公司资金往来应合法合规，严格控制与关联方往来，避免非经营性占用[21] - 子公司筹资方案应上报财务部并履行审批程序[21] - 子公司应确定合理利润分配方案，履行公司治理程序后实施[21] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，审计部负责执行[28] - 子公司应接受审计部审计，按审计意见落实整改[28]