审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会和审计部，审计部对董事会负责[8] - 公司及所属子公司财务部门负责人不得担任审计部负责人[10] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[12] - 审计部根据公司年度计划确定年度审计重点并编制计划，年末提交工作报告[20] - 年度和半年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[27] 审计范围与时机 - 对内部控制制度、财务计划执行情况进行检查评估和审计监督[11][13] - 在重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[14][15] 审计流程与要求 - 审计项目立项由审计部负责人确定或相关部门提出报其批准[22] - 实施审计三日前送达审计通知书（特殊项目除外）[22] - 完成审计15日内出具报告，被审计者10日内送交书面意见[24] 审计后续与档案 - 对重要审计项目实行后续审计[27] - 审计档案相关资料至少保存十年[31] 审计监督与奖惩 - 建立审计部激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[35] - 违反审计制度视情节处分、追究经济责任，犯罪移送司法机关[35][37]