内部控制制度 - 公司内部控制制度于2025年5月修订[2] - 董事会对公司内部控制制度的建立、健全和有效实施负责[9] - 公司内部控制涵盖多层面，包括环境控制、业务控制等内容[12] - 公司内部控制基本要素有八项，应遵循五项原则[12][6] - 公司内部控制制度涵盖服务提供及收款、采购等业务环节[14] - 公司应完善治理结构，建立激励约束机制和授权等制度[14] - 公司内部控制制度包括印章使用管理等各项管理制度[15] - 公司应建立内部会计控制规范[15] 子公司与关联交易 - 公司执行对控股子公司的控制政策及程序，督促建立内部控制制度[20] - 公司关联交易审议需经全体独立董事过半数同意后提交董事会，关联方须回避表决[25][26] 对外担保 - 公司制定对外担保相关内控制度，遵循合法、审慎、互利、安全原则[30][31] - 股东会、董事会按规定行使对外担保审批权限，违规将追究责任[32] - 公司调查被担保人情况，必要时聘请外部专业评估担保风险[33] - 对外担保原则上要求对方提供反担保，且金额相当[31] - 公司妥善管理担保合同资料，定期核对，发现异常及时报告[36] - 公司持续关注被担保人情况，经营恶化等及时报告并采取措施[33] - 对外担保债务到期督促履行，未履行及时补救，展期重新审批[38][39] - 控股子公司对外担保比照规定执行，决议后通知公司披露信息[40] 资金与投资管理 - 公司董事会每半年度核查募投项目进展，出具专项报告[37] - 公司委托理财事项由董事会或股东会审议批准，不得授予个人或经营管理层[39] - 公司按规定制定募集资金存储、使用等方面工作制度，专户存储管理[35] - 公司制定重大投资内控制度，遵循合法、审慎、安全、有效原则[39] 信息披露与评价 - 公司按规定制定信息披露内控制度，明确信息范围、流程等[43] - 公司内审部定期检查内部控制缺陷，形成报告向审计委员会汇报[46] - 董事会审计委员会依据内审部报告形成内部控制自我评价报告[47] - 注册会计师对公司财务报告内部控制情况出具评价意见[48] - 公司应在会计年度结束后四个月内报送并披露内部控制自我评价报告和注册会计师评价意见[48] - 公司内审部工作底稿、审计报告及相关资料保存不少于十年[48]