内审部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告工作一次[10] - 年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[11] - 会计年度结束后向董事会提交上年报告及次一年度计划[14] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[15] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[21] - 每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[25] - 业绩快报对外披露前进行审计[26] 内审部审计范围 - 包括财务、内控、专项、管理审计[15] - 涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[16] - 审查对外投资等重要事项并及时审计[23][24][25] - 内部控制审查和评价范围含相关内部控制制度[23] 内审部工作流程 - 实施正式审计前三个工作日送达审计通知书[28][29] - 被审计单位或个人三日内提书面反馈意见[30] - 有异议三日内书面申诉，内审部三日内作处理意见[31] 资料保存与报告要求 - 内部审计相关资料保存10年[18] - 公司出具年度内部控制自我评价报告[35] - 若会计师事务所出具非标准审计报告，董事会作专项说明[35] 人员管理与制度规定 - 建立激励与约束机制并考核人员绩效[39] - 违规人员给予辞退处分，严重者追究刑事责任[39] - 制度未尽事宜按国家法规和公司章程执行[41] - 制度由董事会负责解释和修订[42] - 制度自董事会通过之日起生效实施[43]